白色申告はスマホでe-Taxできる？収支内訳書から送信までの手順

白色申告をしたいけれど、パソコンもプリンターもない。スマホだけで、申告書を作って提出できるの？

事業所得の白色申告は、スマホから収支内訳書と確定申告書を作り、e-Taxで送信できます。

国税庁の「確定申告書等作成コーナー」を使う方法なら、会計ソフトを契約せずに進められます。申告書を印刷して税務署へ持っていく必要もありません。

ただ、スマホが売上や経費を全部調べてくれるわけではありません。先に年間の金額を集計できているかで、選ぶ方法が変わります。

この記事は、講師業などの事業所得を白色申告する個人事業主向けです。必要な準備から、収支内訳書・確定申告書を作って送る流れを整理しますね♪

まず選ぶ｜国税庁・無料の弥生・タックスナップの違い

売上と経費がまとまっているなら、国税庁の作成コーナーから始める。

手書きの帳簿や表計算で1年分を整理できている人は、その金額を収支内訳書へ入力できます。「提出のためだけに有料ソフトが必要」というわけではないんですね。

まだ集計できていない人にも、無料で使える「やよいの白色申告 オンライン」があります。パソコンも使えるなら、無料で記帳から申告書作成まで進める候補です。

スマホ中心で入力や仕分けを進めたい人は、タックスナップも比較しましょう。費用だけでなく、使う端末と残る作業から選べます。

今の状態	進め方
集計済みで、スマホから無料で提出したい	国税庁の作成コーナー
記帳から無料で進めたい。PCも使える	やよいの白色申告 オンラインのフリープラン
スマホ中心で入力・仕分けの負担を減らしたい	タックスナップの有料プランも比較
手書きで記録を続けたい	帳簿を集計して作成コーナーへ入力

手書きの記録から始めたい人は、白色申告の帳簿を100均で用意する方法も参考にしてください。

やよいの白色申告は無料。スマホアプリでできる範囲は？

やよいの白色申告 オンラインには、ずっと無料で使えるフリープランがあります。

銀行・カードの明細取込やレシートの読み取りにも対応しています。無料で記帳を効率化したい人は、こちらも有力な選択肢です。サポート付きのプランは料金が異なるため、申込時に選ぶプランを確認しましょう。

ただし、弥生の公式案内では、スマホの「弥生 申告」アプリは日々の取引入力に使い、確定申告書・収支内訳書の作成はWindowsまたはMacで行うとされています。スマホだけで書類作成までできる、という意味ではありません。

PCも使って無料で進めたいなら弥生。スマホだけで作成・送信したいなら国税庁や対応アプリ。

詳しくは、やよいの白色申告 オンラインの使い方・機能と、弥生の白色申告スマホアプリの記事へどうぞ。

出典：弥生公式の白色申告ソフト／スマホアプリの対応範囲

PCも使えて、無料で記帳から進めたい方へ。

スマホで白色申告をする前に用意するもの

マイナンバーカード方式でe-Tax送信する場合は、次の準備を済ませておくと途中で止まりにくくなります。

・マイナンバーカードと、読み取り対応のスマホ
・数字4桁の利用者証明用パスワード、英数字6〜16文字の署名用パスワード
・国税庁の案内にある認証アプリと、インターネット接続
・年間の売上、仕入れ、必要経費の集計
・ほかの所得や控除の資料、還付先の口座情報など

カード本体だけでなく、電子証明書の有効期限も確認しておきましょう。スマートフォンのマイナンバーカードを設定済みの場合は、カードの読み取りを省ける方法もあります。

出典：e-Taxの事前準備／国税庁のスマホ申告案内

収支内訳書からe-Tax送信まで、5つの流れ

2026年10月10日現在、確認できる国税庁のスマホ操作マニュアルは令和7年分です。以下は基本の流れとして読んでください。2026年分（2027年に提出）を申告する際は、対象年分の画面と案内を選びます。

1. 1

   売上・経費を集計帳簿と明細を照合する
   ↓
2. 2

   作成コーナーへ申告する年分とe-Taxを選ぶ
   ↓
3. 3

   収支内訳書を作る事業の売上・経費を入力する
   ↓
4. 4

   確定申告書を作るほかの所得・控除も入力する
   ↓
5. 5

   送信・受付確認申告書の控えを保存する

作成だけでは未提出。送信結果まで確認！

1．売上と経費を帳簿から集計する

講座の受講料などの売上と、仕事に必要だった支出を整理します。領収書、請求書、カード明細、販売サービスの履歴を照らし合わせて、抜けや二重計上がないか確認しましょう。

仕事と私用が混ざる通信費などは、仕事で使った分を区分します。決済サービスから振り込まれた金額だけを見ると、手数料が引かれる前の売上を見落とすこともあります。

白色申告でも、事業の取引は記帳と帳簿・書類の保存が必要です。

記録のしかたは、国税庁「白色申告者の記帳・帳簿等保存制度」で確認できます。

2．作成コーナーで対象年分とe-Tax提出を選ぶ

e-Taxの個人向け案内から「確定申告書等作成コーナー」へ進みます。作る年分を確認し、スマホとマイナンバーカードを使うe-Tax提出の案内に沿って準備します。

スマホだけで提出したいなら、書面提出ではなくe-Taxで送る方法を選ぶ。

初めて利用する場合も、作成コーナーの案内に沿って利用者識別番号の取得から進められます。すでに利用している人は、既存の情報で進めてください。

3．白色申告の収支内訳書を作る

事業所得を白色申告する人は、収支内訳書を作ります。講師業などなら一般用を使い、帳簿から集計した売上や経費を該当する項目へ入力します。

売上を入れて終わりではありません。仕入れ・経費のほか、該当する人は減価償却や年末の棚卸しなども確認します。入力する項目は、対象年分の画面に沿って進めましょう。

作成コーナーは入力した金額から計算してくれますが、入力元の集計が正しいかは自分で確認します。

4．確定申告書へ進み、ほかの所得と控除を入力する

収支内訳書で求めた事業所得を使って、所得税の確定申告書の作成へ進みます。給与などほかの所得がある人は、それも入力します。

社会保険料、生命保険料、医療費、寄附金など、自分に当てはまる控除を確認してください。マイナポータル連携に対応する資料は、データ取得・自動入力も利用できます。

添付するものと手元で保存するものが分からなくなったら、スマホ申告の書類の提出・保存方法をどうぞ。

5．内容を確認し、送信結果と控えを保存する

申告書の内容、所得や控除の金額を見直してから、電子署名・送信の案内に進みます。送信が完了したら、受付結果を確認し、申告書の控えや保存用データを残しましょう。

申告書を作っただけでは提出完了になりません。送信結果まで確認します。

納める税金がある場合は、申告とは別に納付も必要です。画面に表示される納付方法や期限も確認してくださいね。

操作の詳細：国税庁のスマホ申告マニュアルへの案内

白色申告をスマホで進めるときに迷いやすいこと

マイナンバーカードがないとどうする？

国税庁の作成コーナーでは、e-Tax用のID・パスワードの新規発行は2025年10月1日から停止されています。今から始める人は、マイナンバーカード方式か書面提出を選びます。

以前に「ID・パスワード方式の届出完了通知」を受け取っている人は、公式案内で対象年分の利用条件を確認してください。e-Tax公式の事前準備

副業なら、みんな白色申告？

副業の収入が事業所得か雑所得かで、入力する区分が変わります。会社員の副業を、まとめて事業所得の白色申告として入力しないようにしましょう。

この記事の収支内訳書の流れは、事業所得を白色申告する人向けです。区分が分からない場合は、国税庁の案内や相談窓口で確認してから進めてください。

スマホで送ったら、帳簿や領収書は捨てていい？

送信後も保存します。白色申告の事業所得では、収入・経費を記載した法定帳簿は7年、任意帳簿や領収書などは原則5年が保存期間です。

スマホで撮影しただけで、紙の原本を処分できるわけではありません。電子保存をする場合は、保存方法の要件も確認します。

出典：国税庁「白色申告者の記帳・帳簿等保存制度」

レシートの入力から止まるなら、タックスナップも比べよう

国税庁の作成コーナーで無料で提出できても、その前の入力・集計で休日を使ってしまう。ここを減らしたい人は、提出方法と一緒に記帳の方法も変える価値があります。

タックスナップは個人事業主の白色・青色申告に対応しています。口座・カードの明細連携や、レシート・スクショの読み取りを使い、日々の記帳からスマホで進められます。

選ぶポイントは、無料で送れるかに加えて、入力や仕分けの手間をどこまで減らしたいか。

集計済みなら国税庁、PCも使って無料で記帳から進めるなら弥生。スマホ中心の操作や丸投げ仕分けを使いたいなら、タックスナップの操作感と料金を比べてみてください♪

有料プランの違いは、カンタン・安心プランの料金と機能の比較にまとめています。白色申告だから事業所得の申告が無料になる、という意味ではありません。

試す方は、当ラボ限定クーポンで最大5,000円OFFの条件も確認してください。無料お試し中は提出・印刷・データ出力ができないため、提出まで使う際の利用料も比べましょう。

サービスの対応・機能：タックスナップ公式

提出の準備は、今年の記録をそろえるところから

スマホで白色申告をする流れは、売上・経費の集計→収支内訳書→確定申告書→e-Tax送信です。まずはカードの有効期限と、今年の取引記録がそろっているかを確認してみましょう。

すでに集計できているなら、国税庁の作成コーナーへ。資料の整理から進めたいなら、続けられる記帳方法を先に選ぶと、申告までの道筋が見えますよ。